Rất nhiều chủ shop, doanh nghiệp khi có ý định chuyển từ đi hàng tiểu ngạch (bao biên) sang đi chính ngạch đều chung một nỗi sợ: Sợ đóng thuế cao làm đội giá vốn, mất lãi.
Sự thật là: Đóng thuế không hề đáng sợ như bạn nghĩ, nếu bạn hiểu rõ luật chơi và biết cách tối ưu. Thậm chí, việc có hóa đơn VAT đầu vào còn giúp doanh nghiệp bạn khấu trừ thuế và kinh doanh hợp pháp, an toàn hơn rất nhiều.
Dưới góc độ của chuyên gia thực chiến tại HHKLogistics, bài viết này sẽ “bình dân hóa” các khái niệm hải quan khô khan, giúp bạn tự tính được thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc chính ngạch một cách cực kỳ chuẩn xác, bám sát luật hiện hành.
1. Đi hàng chính ngạch Trung Quốc phải nộp những loại thuế nào?
Khi một lô hàng chính ngạch thông quan về Việt Nam, thông thường bạn sẽ phải nộp 2 loại thuế chính bắt buộc:
1. Thuế nhập khẩu (TNK)
Tỷ lệ % phụ thuộc vào loại hàng hóa bạn nhập là gì (được quy định bởi mã HS Code). Có thể là 0%, 5%, 10%, 15%, 20%…
2. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)
Áp dụng cho hầu hết hàng hóa, mức thuế phổ biến là 8% hoặc 10% (tùy theo Nghị định giảm thuế của Nhà nước áp dụng cho từng nhóm ngành hàng tại thời điểm nhập).
(Lưu ý: Một số mặt hàng đặc thù như rượu bia, thuốc lá, bài lá, ô tô… sẽ phải chịu thêm Thuế tiêu thụ đặc biệt. Xăng dầu, than đá, nilon… sẽ chịu thêm Thuế bảo vệ môi trường. Tuy nhiên, 90% các mặt hàng tiêu dùng thông thường không có 2 loại thuế này).
2. Công thức tính thuế nhập khẩu “chuẩn Hải quan” nhưng nhìn là hiểu
Để tính được thuế, bước quan trọng nhất là bạn phải xác định được Trị giá hải quan (Trị giá tính thuế). Hiểu đơn giản, đây là tổng giá trị lô hàng tính đến thời điểm hàng cập bến cửa khẩu đầu tiên của Việt Nam.
Sau khi có Trị giá tính thuế, chúng ta áp dụng công thức tiêu chuẩn sau:
[1] Tiền Thuế Nhập Khẩu = Trị giá tính thuế x % Thuế suất nhập khẩu
[2] Tiền Thuế VAT = (Trị giá tính thuế + Tiền Thuế Nhập Khẩu + Thuế Tiêu thụ đặc biệt + Thuế BVMT) x % Thuế VAT**
(Nếu hàng của bạn là hàng thông thường, Thuế TTĐB và Thuế BVMT = 0)
Ví dụ tính toán thực tế:
Bạn nhập 1 lô hàng Tủ nhựa (không thuộc diện chịu thuế TTĐB hay BVMT) từ Trung Quốc về cửa khẩu Hữu Nghị.
Tiền mua hàng tại xưởng TQ: 100.000.000 VNĐ.
Cước vận chuyển TQ – VN (đến cửa khẩu Hữu Nghị): 10.000.000 VNĐ.
Không mua bảo hiểm.
=> Trị giá tính thuế = 110.000.000 VNĐ.
Giả sử mã HS Code của lô Tủ nhựa này áp Thuế nhập khẩu thông thường là 20%, Thuế VAT là 10%.
Thuế Nhập Khẩu phải nộp = 110.000.000 x 20% = 22.000.000 VNĐ.
Thuế VAT phải nộp = (110.000.000 + 22.000.000) x 10% = 132.000.000 x 10% = 13.200.000 VNĐ.
Tổng thuế = 22.000.000 + 13.200.000 = 35.200.000 VNĐ.
Đọc đến đây, chắc hẳn bạn đang thắc mắc: “Đóng thuế hơn 35 triệu thế này thì bán sao có lãi?”. Đừng vội, hãy đọc tiếp vũ khí bí mật ở phần 3!
3. Mã HS Code và C/O Form E: Vũ khí “chém” thuế nhập khẩu về 0%
Trong ví dụ trên, mức thuế 20% là mức thuế suất nhập khẩu ưu đãi (MFN). Tuy nhiên, Việt Nam và Trung Quốc đều tham gia Hiệp định Thương mại Hàng hóa ASEAN – Trung Quốc (ACFTA).
Nếu bạn yêu cầu nhà cung cấp tại Trung Quốc làm được Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa mẫu E (C/O Form E) hợp lệ, lô hàng của bạn sẽ được hưởng Thuế suất ưu đãi đặc biệt. Thực tế, hàng ngàn mặt hàng từ Trung Quốc khi có Form E sẽ được giảm thuế nhập khẩu thẳng từ 15-20% xuống chỉ còn 0% hoặc 5%.
Áp dụng lại ví dụ trên, nếu lô Tủ nhựa có Form E và thuế nhập khẩu ACFTA là 0%:
Tiền Thuế Nhập Khẩu = 0 VNĐ.
Tiền Thuế VAT phải nộp = (110.000.000 + 0) x 10% = 11.000.000 VNĐ.
Tổng thuế = 11.000.000 VNĐ. (Và toàn bộ 11 triệu tiền VAT này, doanh nghiệp bạn hoàn toàn được khấu trừ thuế đầu vào khi xuất hóa đơn bán ra).
Kết luận con số: Nhờ có C/O Form E chuẩn xác, bạn đã tiết kiệm được ngay 24.200.000 VNĐ (35,2 triệu – 11 triệu) tiền mặt! Đây chính là lý do nhập chính ngạch nếu biết tối ưu thì còn rẻ và an toàn hơn tiểu ngạch.
4. Tại sao bạn cần HHKLogistics để tối ưu thuế cho doanh nghiệp?
Kẻ thù lớn nhất khi tính thuế không phải là số tiền, mà là rủi ro ÁP SAI MÃ HS CODE. Chỉ cần nhầm lẫn một tiểu mục mã HS, bạn có thể phải đóng mức thuế suất cao hơn rất nhiều, hoặc nghiêm trọng hơn là bị Hải quan phạt tiền, giam hàng kiểm hóa vì gian lận thuế.
Đến với dịch vụ Ủy thác nhập khẩu và Khai báo hải quan của HHKLogistics, đội ngũ chuyên viên chứng từ của chúng tôi sẽ giúp bạn:
Tra cứu, kiểm tra chéo và tư vấn áp mã HS Code chuẩn xác 100%, bảo vệ quyền lợi thuế tốt nhất cho doanh nghiệp.
Làm việc trực tiếp với đầu xưởng/nhà máy Trung Quốc để hướng dẫn thủ tục xin cấp C/O Form E hợp lệ, tránh lỗi form bị bác bỏ.
Lên Bảng dự toán toàn bộ chi phí (Tiền hàng + Cước vận chuyển + Ước tính Thuế) rõ ràng đến từng đồng trước khi bạn quyết định nhập hàng, đảm bảo KHÔNG PHÁT SINH PHÍ ẨN.
Bạn có một lô hàng chuẩn bị giao dịch và cần tính thử thuế nhập khẩu? Đừng tự tra cứu mò mẫm trên mạng. Hãy gửi ngay Tên hàng và Hình ảnh cho chuyên gia của HHKLogistics để nhận bảng dự toán thuế chính xác nhất!
Website: hhklogistics.com
Fanpage: HHKLogistics – Ủy Thác Nhập Khẩu Chính Ngạch